Analisa Pelanggaran Etika Profesi Akuntan (Studi Kasus Citibank)
DOI:
https://doi.org/10.71417/j-sime.v1i4.401Keywords:
Akuntansi, Citibank, Etika Profesi, Fraud, Pelanggaran EtikaAbstract
Abstrak. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pelanggaran etika profesi akuntan dalam kasus Citibank yang dilakukan oleh Malinda Dee, dengan fokus pada tindakan penyalahgunaan wewenang, pemalsuan dokumen, dan pencurian dana nasabah. Metode yang digunakan adalah deskriptif kualitatif dengan pendekatan studi kasus dan pengumpulan data sekunder dari berbagai sumber literatur, laporan hukum, dan media massa. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Malinda telah melanggar prinsip-prinsip utama etika profesi seperti integritas, objektivitas, dan tanggung jawab profesional, serta melanggar kode etik perbankan dan standar audit yang berlaku. Kasus ini mengungkapkan kelemahan dalam sistem pengawasan internal Citibank dan perlunya peningkatan pengawasan eksternal oleh OJK untuk mencegah terulangnya pelanggaran serupa. Penelitian ini merekomendasikan peningkatan pelatihan etika profesi, penerapan teknologi pengawasan canggih, serta penegakan regulasi yang lebih ketat guna memperkuat integritas dan kepercayaan terhadap sektor perbankan Indonesia.
Downloads
References
Ariya Mega Aradhea, A. F. (2024). Analisis kasus pembobolan dana nasabah Citibank dan penerapan strategi anti fraud dari Otoritas Jasa Keuangan Fakultas Hukum Universitas Singaperbangsa Karawang, 10(November), 107–115.
Ariya Mega Aradhea. (2024). Peran OJK dalam pengawasan sektor jasa keuangan Indonesia. Jurnal Pengawasan Keuangan, 8(1), 45–60.
Bator, R. J., Bryan, A. D., & Schultz, P. W. (2011). Who gives a hoot?: Intercept surveys of litterers and disposers. Environment and Behavior, 43(3), 295–315. https://doi.org/10.1177/0013916509356884
bca.co.id. (2024). Awas modus! Kenali jenis-jenis fraud yang umum terjadi di dunia perbankan. BCA.co.id. https://www.bca.co.id
blog.bankmega.com. (2025, February 8). Lending dan funding: Peran bank dalam mengolah dana & kredit. Blog.BankMega.com. https://blog.bankmega.com
ekonomi.esaunggul.ac.id. (2023, May 19). Mengenal istilah fraud dalam keuangan. Ekonomi.Esaunggul.ac.id. https://ekonomi.esaunggul.ac.id
Febrian, H., Nasution, B., & Siregar, M. (2013). Juridical analysis on fund hit of customer of Citibank in perspective of Banking Act and Act of Eradication and Prevention of Money Laundry. Jurnal Hukum Ekonomi, 1(2), 1–6. http://www.berita8.com/read/2011/04/08/12/40922
Hidayati, S. N. (2016). Pengaruh pendekatan keras dan lunak pemimpin organisasi terhadap kepuasan kerja dan potensi mogok kerja karyawan. Jurnal Maksipreneur: Manajemen, Koperasi, dan Entrepreneurship, 5(2), 57–66. http://dx.doi.org/10.30588/SOSHUMDIK.v5i2.164
Karen, A., Yenanda, K., & Evelyn, V. (2022). Analisa pelanggaran kode etik akuntan publik pada PT Garuda Indonesia Tbk. SIBATIK Journal: Jurnal Ilmiah Bidang Sosial, Ekonomi, Budaya, Teknologi, dan Pendidikan, 2(1), 189–198. https://doi.org/10.54443/sibatik.v2i1.519
Karen, A., et al. (2022). Ethical standards and professional accountability in financial auditing. Journal of Accounting and Ethics, 15(3), 123–139.
Kasmir. (2017). Bank dan lembaga keuangan lainnya (Revisi 2014). PT RajaGrafindo Persada.
kompasiana.com. (2022, July 17). Pelanggaran etika profesi kasus Citibank onel Malinda Dee (pencucian uang). Kompasiana.com. https://www.kompasiana.com
krom.id. (2023). Etika kerja PT Krom Bank Indonesia Tbk. Krom.id. https://krom.id
news.detik.com. (2011, November 9). Malinda bobol 37 nasabah Citigold Citibank dalam 4 tahun. Detik News. https://news.detik.com
Presiden Republik Indonesia. (2011). Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2011 tentang Otoritas Jasa Keuangan. Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2011 Nomor 111.
Putri, V. (2022, November 12). 12 pengertian bank menurut ahli. Kompas.com. https://www.kompas.com
Risdwiyanto, A., & Kurniyati, Y. (2015). Strategi pemasaran perguruan tinggi swasta di Kabupaten Sleman Yogyakarta berbasis rangsangan pemasaran. Jurnal Maksipreneur: Manajemen, Koperasi, dan Entrepreneurship, 5(1), 1–23. http://dx.doi.org/10.30588/SOSHUMDIK.v5i1.142
Sekar Putri, I., Widiyastuti, K., Ananda Putri, N., & Kumala Sari, V. (2024). Pelanggaran etika profesi akuntansi (Studi kasus Enron Corporation). Journal of Business and Halal Industry, 1(4), 1–7. https://economics.pubmedia.id/index.php/jbhi/article/download/278/286/1271
Setiawan, D., Wea, S. L., Safitri, R. A., & Sumarni, T. (2024). Analisa pelanggaran etika profesi akuntansi (Studi kasus PT Garuda Indonesia: Skandal manipulasi laporan keuangan). RAUNG: Research Accounting and Auditing Journal, 1(2), 62–70.
Setiawan, D., et al. (2024). Pengaruh pelanggaran etika terhadap kepercayaan publik di sektor perbankan Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Keuangan, 19(2), 89–105.
Sugiyono. (2020). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D. Alfabeta.
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Dahlia, Shasa Puja Amritha, Suci Indah Permatasari, Umniati Afifah, Saridawati (Author)
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
